O início do período de entrega da declaração do Imposto de Renda costuma revelar erros recorrentes entre empresários e investidores brasileiros. Dados da Receita Federal mostram que, em 2024, 57,4% das retenções em malha fiscal ocorreram por inconsistências em deduções, enquanto 27,8% foram motivadas por omissão de rendimentos, evidenciando falhas frequentes na organização das informações financeiras declaradas pelos contribuintes.

O cenário se torna ainda mais complexo com o crescimento do número de brasileiros que investem no mercado financeiro. Segundo a B3, a bolsa de valores brasileira encerrou 2025 com cerca de 5,5 milhões de investidores pessoa física em renda variável, ampliando a quantidade de operações que precisam ser informadas ao Fisco e aumentando o nível de detalhamento exigido na declaração.

Na Baixada Santista, o contexto empresarial também contribui para declarações mais complexas. Dados do Governo do Estado de São Paulo apontam que a abertura de empresas na região cresceu 13,7% em 2025, superando a marca de 10 mil novos registros, o que amplia o número de contribuintes que precisam declarar rendimentos provenientes de participação societária, distribuição de lucros, aplicações financeiras e ativos digitais.

Nesse ambiente de múltiplas fontes de renda, a advogada e contadora Mayra Saitta, especialista em direito empresarial e fundadora do Grupo Saitta, observa que a principal causa de inconsistências fiscais ainda está ligada à falta de organização financeira ao longo do ano. Segundo ela, a tecnologia de fiscalização da Receita Federal evoluiu significativamente e hoje permite um cruzamento amplo de dados enviados por diferentes instituições. Quando há divergências entre a renda declarada, o patrimônio informado e a movimentação financeira registrada por bancos e corretoras, a probabilidade de retenção na malha fiscal aumenta.

Outro problema frequente envolve a separação inadequada entre finanças empresariais e pessoais. Mayra explica que muitos pequenos empresários acabam utilizando contas da empresa para despesas particulares ou deixam de registrar corretamente valores de pró-labore e distribuição de lucros. Essas práticas podem gerar distorções que aparecem no cruzamento de informações realizado pela Receita Federal, criando inconsistências entre a renda efetivamente declarada e o padrão de movimentação financeira do contribuinte.

O avanço das plataformas de investimento também tornou a declaração mais sensível. Operações em bolsa de valores, aplicações internacionais e negociações com criptoativos passaram a exigir detalhamento específico, inclusive quando houve prejuízo nas operações. A Receita Federal mantém regras próprias para declaração de ativos digitais e exige que as movimentações realizadas ao longo do ano sejam registradas corretamente. De acordo com Mayra, ainda existe entre alguns investidores a percepção equivocada de que determinados ativos permanecem fora do radar da fiscalização, mas o sistema de controle tributário se tornou cada vez mais integrado e capaz de identificar divergências.

Além do risco de inconsistências, a organização adequada da declaração pode trazer benefícios ao contribuinte. Quando os documentos são reunidos com antecedência e as informações são preenchidas corretamente, aumentam as chances de restituição mais rápida e diminui a probabilidade de revisão fiscal. Para Mayra Saitta, o Imposto de Renda deixou de ser apenas uma obrigação anual e passou a funcionar como um retrato completo da vida financeira de empresários e investidores. Quando os dados estão estruturados e documentados ao longo do ano, o processo de declaração se torna mais seguro e eficiente.

Entre os principais cuidados recomendados está a reunião prévia de todos os informes de rendimento fornecidos por bancos, corretoras, empresas e planos de saúde, garantindo que os dados utilizados na declaração estejam alinhados às informações enviadas à Receita Federal. Também é essencial registrar corretamente pró-labore e distribuição de lucros, evitando misturar receitas empresariais com rendimentos pessoais.

Outro ponto de atenção é o registro de todas as operações de investimento, incluindo ações, fundos, aplicações internacionais e criptoativos, que possuem regras próprias de tributação. A revisão das deduções declaradas também exige cautela, já que despesas médicas, educacionais e dependentes estão entre os itens que mais levam contribuintes à malha fiscal quando não possuem documentação comprobatória adequada.

Por fim, especialistas recomendam observar a evolução patrimonial informada na declaração. O aumento de bens e investimentos deve ser compatível com a renda declarada ao longo do período, evitando inconsistências que possam gerar questionamentos por parte do Fisco.

Para Mayra Saitta, a melhor estratégia continua sendo a preparação antecipada. Quanto mais cedo o contribuinte organiza documentos, revisa informações financeiras e estrutura sua declaração, menores são as chances de erros e maiores as possibilidades de receber a restituição sem atrasos.